学校内部控制手册.doc

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部控制

册

** 中心学校

0一五年四月手二

目录

单位层面内部控制

内部控制规*???????????????????????1

内部控制工作机制????????????????????11

不相容职务别离方法???????????????????20

账务处理程序制度????????????????????23

财务收支审批制度????????????????????24

财务牵制制度??????????????????????25

财务公开制度??????????????????????26

财产管理制度?????????????????????28

资产清查制度?????????????????????30

固定资产管理制度????????????????????31

教育收费专项议事制度??????????????????33

收费管理制度?????????????????????34

财务稽核制度??????????????????????35

会计工作交接制度??????????????????37

会计电算化管理制度???????????????????38

会计档案管理制度????????????????????40

票据管理制度?????????????????????41

会计档案借阅制度????????????????????43

会计电算化档案管理制度?????????????????44

货币资金管理制度??????????????????45

往来款项管理制度????????????????????46

印章管理使用制度????????????????????47

预借款管理制度?????????????????????51

报销票据管理制度????????????????????52