湖南外贸职业学院内部控制管理手册.doc

湖南外贸职业学院内部控制管理手册

（2019修订）

2019年11月

目 录 TOC \o "1-5" \h \z \u 前 言 1 第一部分 内部控制手册 3 第一章 总则 3 第二章 风险评估和内部控制方法 5 第一节 风险评估 5 第二节 内部控制方法 7 第三章 单位层面内部控制 8 第一节 内控组织架构管理 9 第二节 议事决策机制建设 10 第三节 内控关键岗位责任制 15 第四节 不相容职责分离管理 22 第五节 信息系统管理 23 第六节 内部信息传递管理 24 第四章 业务层面内部控制 24 第一节 预算管理内部控制制度 24 第二节 收支管理内部控制制度 25 第三节 采购管理内部控制制度 26 第四节 资产管理内部控制制度 27 第五节 建设项目管理内部控制制度 28 第六节 合同管理内部控制制度 28 第五章 内部控制自我评价与监督 29 第一节 内部控制自我评价概述 29 第二节 内部控制自我评价内容及报告 30 第三节 内部控制自我评价方法 32 第四节 内部监督的程序 33 第二部分 内部控制业务制度 36 内部控制预算业务管理制度 36 第一章 总则 36 第二章 管理机构及其职责分工 37 第三章 预算编审 39 第四章 预算批复及分解下达 41 第五章 预算执行 42 第六章 预算追加、调整 43 第七章 决算与预算执行分析 44 第八章 监督检查 44 第九章 附则 45 内部控制收支业务管理制度 51 第一章 总则 51 第二章 管理机构及职责 55 第三章 收入管理程序 56 第四章 支出管理程序 58 第五章 收入和支出分析 66 第六章 附则 66 内部控制采购业务管理制度 70 第一章 总则 70 第二章 管理机构及其职责分工 72 第三章 采购预算管理 74 第四章 采购计划管理 74 第五章 采购实施管