集团公司全面预算管理办法(试行.doc
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xxxxxxxx公司全面预算管理办法
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公司名称:
编 号:
发布日期:
制度名称:全面预算管理办法
生效日期:
编 制 人:
审 核 人:
编制部门:财务管理部
审 批 人:
页 数:总17页
xxxxxxxx公司全面预算管理办法
目 录
1、 目 录1
2、 第一章 总 则2
3、 第二章 预算组织3
4、 第三章 预算内容4
5、 第四章 预算编制7
6、 第五章 预算控制10
7、 第六章 预算调整11
8、 第七章 预算分析报告13
9、 第八章 预算考核14
10、第九章 附则16
11、附件一 全面预算管理办法流程图17
12、附件二 全面预算管理表格
总 则
第一条 目的
为实现公司的发展战略,提高公司经营管理水平,加强公司内部控制,优化公司资源配置,建立健全公司全面预算管理体系,结合本公司实际,制订本办法。
第二条 全面预算管理的基本内容及管理体系
全面预算管理是指围绕公司发展战略,以经营计划为基础,以年度工作任务为目标,并将公司目标以预算形式加以量化,对公司预算年度内各种资源和经营行为所做的预期安排,使之得以实现的公司内部控制管理活动,是全过程、全方位、全员参与,对公司各种资源和经营行为全面控制的综合管理系统。
全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
全面预算管理体系包括预算组织、预算内容、预算编制、预算控制、预算调整、预算报告和预算评价等内容。
第三条 全面预算管理的基本原则
公司编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下基本原则:? ?1.坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;? ?2.坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;? ?3.坚持权责对等原则,确保切实可行,围绕经营战略实施。
第四条 实施要求 各部门主要负责人为预算管理的第一责任人,同时要确定本部门的预