通信设备有限公司财务部管理手册.doc

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文档介绍

通信设备有限公司

财 务 部

管 理 手 册

2004年1月

目 录

财务部机构设置及岗位职责

财务部管理制度

财务制度实施办法

费用借款报销细则

费用开支管理办法

会计电算化管理规定

增值税管理制度

分公司财务制度

货币资金管理规定

财务部工作流程

第一章 财务部机构设置及岗位职责

第一条 背景及目的

为了完善管理体系,加大管理力度,使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责,为了加强财务管理、规范财务行为,提高财务管理水平,促进公司利润的增长,实现企业价值的最大化。制订本制度。

第二条 部门职能

财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动,以及处理企业与各方面的财务关系的一系列经济管理工作。

公司开展财务管理的主要依据是:1、《会计法》、2、《企业财务通则》;3、《商品流通企业财务制度》;4、国家的相关法规5、公司对财务管理的要求。

公司对财务管理的总体要求:1.公司财务部门应建立健全财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况,维护公司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责,做好各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作,有效利用企业的各项资源,努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标,将年度财务目标分解并下达到基层单位,定期考核财务目标完成情况,并与奖罚相结合。

负责对总部、各分公司、各职能部门的受托经济责任履行情况进行监督和稽核。通过对公司各项管理制度、公司内部控制制度的深入理解和评价,并进行一系列的实质性测试程序,对公司各项制度,公司内部控制制度的完善性,及其在实际经营管理过程中的执行情况进行稽核,发现问题并提出改进建议,进一步保护公司资产的安全和完整,促进公司资源的有效使用。

第三条 组织架构

财务总监

财务经理

稽核主管        总部主办会计 总部财务主管    

         

  

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