通信设备有限公司财务部管理手册.doc

通信设备有限公司

财 务 部

管 理 手 册

2004年1月

目 录

财务部机构设置及岗位职责

财务部管理制度

财务制度实施办法

费用借款报销细则

费用开支管理办法

会计电算化管理规定

增值税管理制度

分公司财务制度

货币资金管理规定

财务部工作流程

第一章　财务部机构设置及岗位职责

第一条　背景及目的

为了完善管理体系，加大管理力度，使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责，为了加强财务管理、规范财务行为，提高财务管理水平，促进公司利润的增长，实现企业价值的最大化。制订本制度。

第二条　部门职能

财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动，以及处理企业与各方面的财务关系的一系列经济管理工作。

公司开展财务管理的主要依据是：1、《会计法》、2、《企业财务通则》；3、《商品流通企业财务制度》；4、国家的相关法规5、公司对财务管理的要求。

公司对财务管理的总体要求:1.公司财务部门应建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，维护公司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。

负责对总部、各分公司、各职能部门的受托经济责任履行情况进行监督和稽核。通过对公司各项管理制度、公司内部控制制度的深入理解和评价，并进行一系列的实质性测试程序，对公司各项制度，公司内部控制制度的完善性，及其在实际经营管理过程中的执行情况进行稽核，发现问题并提出改进建议，进一步保护公司资产的安全和完整，促进公司资源的有效使用。

第三条　组织架构

财务总监

财务经理

稽核主管　　　　　　　 总部主办会计 总部财务主管