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财务管理及内控制度

第一章 财务部门工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本单位的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位各科室等经费申请报告和政府采购手续的审查、监督工作。

9、组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。

第二章 财务人员岗位责任 一．机构岗位分离。会计、出纳、保管岗位实行分离，不得互兼，各自按岗位职责依法进行会计核算与会计监督。　　二．账、钱分离。会计管账 ，出纳管钱，银行存款和现金收付业务由出纳办理，填制会计凭证由会计人员办理，出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。　　三．账、物分离。财产物资的增减以及支出、入库手续由保管人员负责办理，做好登记台账，做到账账、账物相符。　　四．票、章分管。会计管理财务专用章，出纳管理支票，严禁将印章交给他人保管，遇休假等特殊情况要办理交章手续。 五 .财务负责人岗位职责 1、负责日常财务会计工作，综合管理本单位计财工作，监督本单位财务相关工作人员严格执行《会计法》