文档介绍
PAGEAB学院管理制度汇编（财务工作）XX学校内部控制规范--流程图及风险点、控制点分析AB学校内部控制规范——流程图及风险点、控制点分析第一节预算业务内部控制制度一、预算编制控制环节流程图及风险点、控制点分析1.预算编制控制环节流程图图1：预算编制流程图1预算布置财政部门（A）校财经工作领导小组、校长办公会、校党委常委会（B）财务处（C）预算执行部门负责人或归口审核部门（D）预算执行部门（E）通过通过YS4未通过通过部署预算编报工作部署部门预算编报工作开始编制部门预算审核初审审议、批准审批YS2YS3未通过未通过未通过审批预算下达分解细化控制数下达预算控制数结束执行2预算编制YS1YS13预算审核4预算上报5预算下达2.预算编制环节流程概况节点流程节点描述预算布置A1财政/上级部门根据政府年度预算安排要求，部署年度部门预算编报工作。C1财务处根据财政部门的预算要求，部署各业务部门的预算编报工作。预算编制E2业务部门按照预算编报要求，根据下一年度的实际情况，提出预算建议数及细化控制数，并提交申报基础数据等材料，报送归口管理部门。D2业务部门负责人或归口管理部门对业务部门上报的预算建议数进行初审和汇总。预算审核C3财务处对各业务部门和各归口管理部门提交的预算建议数及申报材料进行初审，汇总形成预算单位建议数。B3校财经工作领导小组、校长办公会、校党委常委会审定预算单位预算建议数，并上报财政/上级部门。预算上报A4财政/上级部门审核提交的预算建议数，依据财政/上级资金安排，及时下达预算控制数。预算下达A5财政/上级部门依据财政/上级资金安排，及时下达预算控制数。C5财务处收到归口部门预算草案后，进行分类汇总，综合平衡，形成预算单位预算草案，上报校财经工作领导小组、校长办公会、校党委常委会。B5校财经工作领导小组、校长办公会、校党委常委会审批预算单位预算草案。C5财务处根据财政/