中国农业银行内部控制基本规定.doc

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中国农业银行部控制基本规定

（讨论稿）

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第一章?? 总?则

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第一条　为全面加强部控制，提高经营管理水平和风险防能力，促进可持续发展，确保业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据《中华人民国商业银行法》、《企业部控制基本规》、《商业银行部控制指引》等有关法律和规定，以与《中国农业银行股份章程》（以下简称本行章程），制定本规定。

第二条　本规定所称部控制，是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第三条　部控制的总体目标：

（一）确保全行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

（二）确保国家法律规定和部规章制度的贯彻落实。

（三）确保风险管理体系的有效性。

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的与时、真实和完整。

（五）确保全行资产和客户资金的安全。

第四条　部控制应遵循下列原则：

（一）全面性原则。部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全行所有机构的各种业务和事项。

（二）重要性原则。部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）审慎性原则。部控制应当以防风险、审慎经营为出发点，业务经营管理，尤其是设立新机构、开办新业务、开发新产品或运用新技术，均应当体现“控优先”的要求。

（四）制衡性原则。部控制应当在治理结构、机构设置与权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。部控制应当与本行经营规模、业务围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化与时加以调整。

（六）成本效益原则。部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条　部控制应包括下列要素：

（一）部环境。部环境是实施部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、部审计、人力资源政策、企业文化等。