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精品文档 内部控制的风险评估报告 ***单位（以下简称“本单位”）管理层保证本报告内容没有任何

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和

完整性承担责任。 本单位内部控制的目标是确保国家法律法规和本单位内部规章制

度的贯彻执；确保本单位发展战略和工作目标的全面实施和充分实

现；确保本单位风险管理体系的有效性；确保本单位业务记录、财务

信息和其他管理信息的及时、准确和完整；确保本单位资产安全。 建立健全并有效实施内部控制是本单位管理层的责任，单位审

计部门对单位管理层建立与实施内部控制进行监督，单位管理层负责

组织领导本单位内部控制的日常运行。 一、内部控制风险评估基本情况 （一）内部控制评估依据 1、财政部财会〔2012〕21 号《行政事业单位内部控制规范（试

行）》； 2、**省*******管理单位内部控制体系建设工作方案 （二）内部控制评估范围 本单位内部控制评估的机构范围仅为单位机关所有职能部门。评估

的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评

估。

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精品文档 （三）内部控制评估方法 根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评

估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。运

用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用穿行测试、

控制测试等评价工具和方法，利用日常业务部门，各条线管理部门检

查结果，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析内部控制的薄

弱环节，促进内部控制持续改进和有效运行。 二、内部控制风险评估实施情况 （一）单位层面的风险评估 1、内部控制工作的组织情况 本单位根据省财政厅《转发财政部关于印发行政事业单位内部控制

规范（试行）的通知》（辽财会〔2013〕35 号）和《转发财政部关于