文档介绍
成本管理过程监控预警工作版本号：2020年V1.0版指引内部成本管理过程监控预警工作指引（2020年V1.0版）（责编单位：成本管理中心成本管理部）编制/修订记录修订日期修订内容编辑人校验人审定人版本编号成本管理过程监控预警工作2020年1月梁惠霞徐姝亚黄宇奘2020年V1.0版指引1/7成本管理过程监控预警工作版本号：2020年V1.0版指引成本管理过程监控预警工作指引（2020年V1.0版）一、目的为贯彻集团全周期竞争力提升战略，加强过程成本管控，提升集团成本竞争力，导向目标成本科学合理,过程管控目标落地，特制订本指引。二、适用范围适用集团房地产版块，其他版块可参考借鉴。三、定义（一）成本异常：指项目开发过程中出现的非售价原因导致的货值减少、成本超支问题，以及动态成本指标异常问题，包括不限于：1.规划方案未落地：容积率、高溢价产品方案未落地等导致货值减少；2.可售面积减少：面积测绘规则不清、公配或地库管控不足等导致货值减少。3.成本超支：目标成本缺漏、成本预估不足、过程管控缺失、无溢价的成本增配、无效成本等导致的发生成本超（方案+调整版）目标成本。2/7成本管理过程监控预警工作版本号：2020年V1.0版指引4.动态成本指标较客观市场真实成本水平存在明显偏离，存在动态成本失真，致其不能发挥过程监控预警作用的风险。（二）较大成本异常，主要包括：1.非售价原因货值减少≥1000万元。2.一级科目（建安二级）变动金额≥500万元。3.连续两季度出现上述第“三（一）”条的成本异常，且异常的成本指标持续恶化。4.单次追加金额大于1000万元。5.项目利润率降为3%以下，且成本超支。6.项目由盈利转为预亏，且成本超支。7.区域成本管理部连续3个月未对异常信息采取预警和管控措施。四、职责分工（一）集团：集团成本管理部负责制定成本管理过程监控预警工作指引，定期监控各区域成本管理风险，及