【财务内控管理]企业内部控制应用指引第号工程项目.docx

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文档介绍

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{财务管理内部控制}企业内部控制应用指引第号工程项目 和环境保护要求等因素。

企业可以委托专业机构开展可行性研究,并组织专业人员对可行性研究报告进行评审,出具评审意见。

第六条企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策。重大工程项目,应当报经董事会或者类似决策机构集体审议批准,任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。

工程项目决策失误应当实行责任追究制度。

第七条企业应当根据项目性质和标的金额,明确招标范围和要求,规范招标程序,不得人为肢解工程项目规避招标。

企业通常应当采用招标形式确定设计单位和施工单位,明确工程项目预期实现的目标和具体要求,确保招标过程公开、公正、透明。

第三章建设与验收

第八条企业应当加强工程项目建设过程和验收环节的监控,落实责任制,实行严格的概预算管理,严把质量关,确保工程项目达到设计要求。

第九条企业应当实行严格的工程监理制度。工程监理人员应当深入施工现场,监控工程进度和质量,及时发现和纠正建设过程中的问题。

工程监理人员应当具备相应的资质和良好的职业操守。

第十条企业应当加强对工程价款结算的管理,明确价款结算的条件、方式和金额等内容,确保工程款项按合同约定或工程进度及时、准确支付。

第十一条企业应当严格控制工程变更。确需变更的工程项目,应当按照规定的权限和程序进行审批。

第十二条企业应当及时编制竣工决算,开展决算审计,组织专业人员进行竣工验收,重点关注项目投资额、概预算执行、资金管理、工程质量等内容。

验收合格的工程项目,应当编制财产清单,及时办理资产移交手续。

第四章评估与披露

第十三条企业应当建立工程项目评估制度,加强对工程立项、招标、建设和验收过程的跟踪管理和全面评估,发现异常情况,应当及时报告,采取措施妥善处理。

第十四条企业应当披露重大在建项目的主要风险等内容。

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企业内部控制应用指引第xx号—

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