预算考核办法和实施细则2016.02.25.doc

预算考核办法及实施细则

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第一章 总 则

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第一条 为促进预算管理、保障预算有效执行，实现公司各项经营目标，参照公司《财务预算管理的指导意见》及公司《预算管理办法（修订）》相关规定，结合工作实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司预算指标考核。

第三条 本办法的考核对象为公司各部门。

第四条 预算考核遵循以下基本原则：客观公正、突出重点，指标考核、绩效挂钩。

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第二章 预算考核的程序

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第八条 公司预算考核分为季度考核和年度考核。季度考核主要针对预算的日常管理进行考核，年度考核主要针对预算执行情况进行考核。

第五条 预算管理办公室每季度末20日内进行季度考核；每年度终了30日内进行年度考核，并将考核结果报公司预算管理委员会审核。

第六条 预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。

第七条 预算管理办公室将批准后的季度考核结果报企业发展部，纳入各部门季末次月的绩效考核；将批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。

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第三章 考核内容及方式

第九条 公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况，重点考核成本费用指标；预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。

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第十条 季度考核于每季度结束后20个工作日内完成，主要目的是通过信息反馈控制和调节预算执行偏差，确保年度预算的最终实现。部门季度考核包括扣分、加分两项。

部门季度考核扣分计算方法如下（季度考核指标、扣分标准等详见附表）：

部门季度考核扣分=Σ部门负责人考核扣分+Σ预算员考核扣分

季度考核无扣分者的相对较优部门，综合考虑各部门季度预算执行情况、预算管理及分析情况等因素，评选1-3个先进部门，给部门负责人、预算员加1-2分。

第十一条 年度考核于年度终了后30个工作日内完成，主要是进行奖惩和为下年度的预算提供依据。