瑞贝卡2020~2022年财务报表及指标分析报告.docx

河南瑞贝卡发制品股份有限公司

2022年度财务报表分析

本报告以河南瑞贝卡发制品股份有限公司2022年度财务报表数据为分析基础

包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表水平、垂直分析

盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、发展成长能力分析、杜邦分析等

目

目录

1财务报表数据

1.1资产负债表 1

1.2利润表 5

1.3现金流量表 7

2会计报表分析

2.1资产负债表分析 10

2.1.1水平趋势分析 10

2.1.2垂直结构分析 14

2.2利润表分析 16

2.2.1水平趋势分析 16

2.2.2垂直结构分析 17

2.3现金流量表分析 19

2.3.1水平趋势分析 19

2.3.2垂直结构分析 20

3财务指标分析

3.1偿债能力分析 21

3.1.1短期偿债能力分析 21

3.1.2长期偿债能力分析 22

3.2营运能力分析 23

3.2.1流动资产周转分析 23

3.2.2固定资产周转分析 24

3.2.3总资产周转分析 25

3.3盈利能力分析 26

3.3.1资产经营盈利能力分析 26

3.3.2资本经营盈利能力分析 27

3.3.3商品经营盈利能力分析 28

3.3.4盈利质量分析 29

3.4发展能力分析 30

3.4.1资产资本成长分析 30

3.4.2营业收益成长分析 31

3.4.3每股净资产分析 32

4杜邦分析图

5数据来源及计算说明

5.1数据来源 34

5.2计算说明 34

财务报表分析报告

1

1财务报表数据

1.1资产负债表

表格12020~2022年度资产负债表

Table1BalanceSheetsfor2020~2022

项目(万元)

2020年

2021年

2022年

货币资金

38558.25

32698.91

72922.25

应收票据

2207.97

2658.02

1327.30

应收账款

23447.18

22951.24

27898.80

预付款项

2742.75

2278.49

3983.79

其他应收款

6293.33

4639.99

5407.63

存货

313173.87

322714.98

323417.37

其他流动资产

1289.18

884.98

1429.09

流动资产合计

387712.53

388826.60

436386.24

固定资产

57043.46

55141.91

54687.99

在建工程

416.15

431.12

993.98

无形资产

19261.41

18763.78

18284.86

商誉

1586.41

1586.41

1586.41

长期待摊费用

1345.06

1274.52

750.48

递延所得税资产

5005.07

5001.20

4375.69

其他非流动资产

2723.32

1153.96

1133.93

非流动资产合计

96840.86

92512.74

88942.23

资产总计

484553.39

481339.34

525328.47

短期借款

117099.60

131101.35

140453.71

应付账款

5875.45

6942.75

4255.48

财务报表分析报告

2

应付职工薪酬

5630.80

10990.72

6543.99

应交税费

2622.31

850.70

683.07

应付利息

506.25

455.63

488.58

其他应付款

2781.51

7978.50

4042.24

一年内到期的非流动负债

65000.00

3000.00

30000.00

其他流动负债

554.46

1388.54

867.50

流动负债合计

201193.79

164573.72

188589.15

长期借款

6000.00

36000.00

52830.00

长期应付款

6.28

6.28

6.28

长期负债合计

6006.28

37743.17

53873.59

非流动负债合计

6006.28

37743.17

53873.59

负债合计

207200.07

202316.89

242462.74

实