银行机构绩效薪酬延期支付及追索扣回制度研究.pdf

摘要

摘要

我国原银监会在2010年出台了《商业银行稳健薪酬监管指引》，首次以

部门规范文件的形式明确规定，商业银行应当制定延期支付及追索扣回制度，

对高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工延期支付绩效薪酬，并

在风险超长暴露的情形下进行止付和追回。该制度经过了十几年的发展，逐

步完善，其适用的行业范围也日益扩大。但是，绩效薪酬属于劳动报酬的组

成部分，绩效薪酬的延期支付及追索扣回与劳动者切身利益息息相关，延期

支付及追索扣回的行业监管要求与保护获得劳动报酬权的劳动法之间存在潜

在的冲突，部分劳动者对行业监管规定的合法性提出了质疑，引发了劳动争

议。本文将分析讨论绩效薪酬延期支付及追索扣回制度的合理性、合法性，

通过劳动争议案例总结归纳上述行业监管规定在司法适用中的现状及困境，

探讨行业监管规定与劳动法之间存在冲突的深层原因，探求完善我国延期支

付及追索扣回制度以及完善行业监管规定与劳动法之间衔接的路径。

本文除去绪论部分，正文共分为五个部分，主要内容如下：

第一部分是关于绩效薪酬延期支付及追索扣回制度的概述。该部分主要

介绍了绩效薪酬及上述制度的概念，对绩效薪酬性质、延期支付及追索扣回

制度设立的合理性进行了分析论述，明确了本文研究对象的范围。

第二部分是对涉及绩效薪酬延期支付及追索扣回制度的合法性分析，从

劳动法及行业监管规定的法律文本出发，揭示二者之间存在的矛盾点，探求

二者潜在的矛盾成因。

第三部分是从劳动法实践角度出发，对涉及绩效薪酬延期支付及追索扣

回制度的案例进行实证研究。此部分以争议焦点为分类标准，对检索到案例

样本进行梳理，总结归纳不同争议焦点中行业监管规定与劳动法相关规定之

间的矛盾冲突，并归纳司法适用中存在困境的成因。

第四部分是对域外薪酬延期支付及扣回制度的比较研究。此部分介绍了

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银行机构绩效薪酬延期支付及追索扣回制度研究

美国、欧盟地区对递延比例、适用范围、追回条件等的规定，为我国相关制

度的完善提供借鉴和启示。

第五部分是对完善我国延期支付及追索扣回制度路径以及完善行业监

管规定与劳动法之间衔接路径的探究。结合案例样本及域外经验，对如何正

确认识绩效薪酬和行业监管规定进行了理论阐述。通过对行业监管规定与劳

动法相关规定之间存在矛盾原因的探究，结合域外相关经验，笔者提出几点

完善路径：第一，以限制扩大追索扣回条件、明确追索扣回适用人员范围、

明确追索扣回绩效薪酬数额以及规范内部执行程序及外部监管程序等方式，

对用人单位在绩效薪酬延期支付及追索扣回制度中的自主权进行必要的限制；

第二，在对行业监管规定与劳动法的衔接提出建议。

关键词：银行机构；绩效薪酬；延期支付；追索扣回

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Abstract

Abstract

TheformerChinaBankingRegulatoryCommissionissuedtheGuidelinesfor

theSupervisionofSteadyRemunerationofCommercialBanks.Forthefirsttime,

intheformofdepartmentalnormativedocuments,commercialbanksarerequired

toimplementthesystemofdeferredpaymentandrecourseofperformance

compensationforseniorexecutivesandemployeesinpositionsthathavean

importantimpacton