金蝶K3实际成本模块操作手册.pdfVIP

⾦⾦蝶蝶K3实实际际成成本本模模块块操操作作⼿⼿册册 ⾦蝶K/3实际成本模块应⽤指导⼿册 ⽬录 ⼀、基础设置部分 (2) 1.车间班组设置 (2) 2.成本对 (3) 3. 系统设置-基础资料-公共资料-成本项⽬ （按系统默认设置即可） (4) 4. 系统设置-基础资料-公共资料-科⽬ (4) 5. 系统设置-基础资料-公共资料-要素费⽤ (4) 6.财务会计-实际成本-分配标准设置 (5) ⼆、业务处理部分 (7) 1.财务会计-实际成本-分配标准数据录⼊ (7) 2.财务会计-实际成本-产量归集 (8) 3.财务会计-实际成本-费⽤归集 (10) 4.财务会计-实际成本-费⽤分配 (14) 5.财务会计-实际成本-成本计算 (15) 6.财务会计-实际成本-成本计算报表 (17) ⼀、基础设置部分 1.车间班组设置 1.1系统设置-基础资料-公共资料-核算项⽬-部门设置 1.2系统设置-基础资料-公共资料-核算项⽬-新增“班组”类别 2.成本对 新增⾃制属性的物料后，系统⾃动⽣成对应的成本对 。 2.1系统设置-基础资料-公共资料-核算项⽬“物料”档案： 2.2系统设置-基础资料-公共资料-成本对 ： 3. 系统设置-基础资料-公共资料-成本项⽬ （按系统默认设置即可） 4. 系统设置-基础资料-公共资料-科⽬ 按核算要求设定⽣产成本明细科⽬ （是否核算到成本对 ？）及制造费⽤明细科⽬。 5. 系统设置-基础资料-公共资料-要素费⽤ 系统预设了5001材料费⽤，5002⼯资费⽤，5003折旧费⽤；按4105制造费⽤的明细科⽬新增对应的要素费⽤，并且要素费⽤ 要指定对应的制造费⽤明细科⽬，建⽴⼀⼀对应的关系。 6.财务会计-实际成本-分配标准设置 需要设置23004、23005、23006、23007、23013 举例： 23004 （23006和23004设置⼀样） 需要下拉选择每个要素费⽤，逐⼀制定费⽤分配标准“实际总⼯时”。23005 （23008设置和23005⼀样） 23013设置 ⼆、业务处理部分 1.财务会计-实际成本-分配标准数据录⼊ 备注：⼯时取每个⽣产指令对应的成本对 （所⽣产的产品）实际耗⽤的实际材料成本汇总数。⽤实际材料成本占⽐作为直接 ⼈⼯和制造费⽤的分配数值。 特别说明：统计每个⽣产指令对应的成本对 （所⽣产的产品）实际耗⽤的实际材料成本汇总数前需要进⾏ （存货核算）材料 出库核算，计算领料单的成本。计算完毕按成本对 编码即⽣产指令号过滤每个指令号所耗⽤的材料成本汇总数。 （供应链管理-仓存管理-领料发货-⽣产领料维护，弹出如下界⾯，设定过滤条件） 查询结果如下： 按查询结果46100录⼊实际⼯时数46100. ⾃制半成品完⼯⼊库，是否核算直接⼈⼯和制造费⽤？ 如果不核算，⽆须录⼊⼯时 （取材料成本）；如果核算，⽅法和令号 （⾃制产品）⼀样。 特别说明：由于将委外加⼯业务视作车间作业，⽽委外加⼯产品只需要分摊委外加⼯费⽤，不需要分摊本公司车间的⼈⼯费和 制造费⽤，所以⽆需录⼊委外加⼯产品的⼯时。 2.财务会计-实际成本-产量归集 2.123029投⼊产量录⼊ 按每个⽣产指令号 （成本对 ）录⼊当期的投⼊产量数，包括委外加⼯的产品。 特别说明：委外加⼯的产品需要技术部设定委外加⼯⽣产指令号，在物料档案新增委外加⼯物料档案。 2.2 23030完⼯产量录⼊ （数据源⾃供应链-仓存管理-验收⼊库-产品⼊库） 如果当期有产品完⼯则需要录⼊完⼯产量，如果没有完⼯，则不需要录⼊完⼯产量，当 在产品处理。SHYY201201001指令完⼯，录⼊以下单据 （供应链-仓存管理-验收⼊库-产品⼊库新增） 3.财务会计-实际成本-费⽤归集 3.1 23038材料费⽤来源与仓存管理-⽣产领料单 成本对 特别注意：转⼊基本⽣产成本材料成本的领料单，成本对 选择“⽣产指令对应的产品” ；转⼊制造费⽤的领料单，成 本对 选择“转⼊制造费⽤”。其他不转⼊产成品成本的领料⾛其他出库核算。 委外加⼯产品领⽤原材料视同车间领⽤，在领料⽤途备注作备注，如下： 3.2 23039⼈⼯费⽤录⼊ 本公司车间⼯⼈⼯资数据录⼊，成本对 代码选择 3.3 23040折旧费⽤录⼊ 3.3.1从总账系统或固定资产系统引⼊数据 （⽂件-引⼊） 3.3.2⼿⼯录⼊ 成本对 代码选择： 3.4 23041其他费⽤ （其他制造费⽤）录⼊ 按要素费⽤ （制造费⽤明细）分别录⼊其他费⽤单，成本对 代码选择： 特别说明：委外加⼯费⽤也在其他费⽤这⾥录⼊，但是成本对 指定“委外加⼯⽣