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丁字账

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会计科目

目录

明细科目

总账科目

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现金

借方

贷方

其他货币资金

应收票据

其他应收款

原材料

库存商品

固定资产

累计折旧

应付票据

预收账款

其他应付款

短期借款

应交税金

资本公积

利润分配

生产成本

制造费用

主营业务收入

其他业务收入

主营业务成本

营业费用

管理费用

财务费用

科目名称

科目代码

现金

银行存款

营业外支出

公司名称：

财务期间：

贷方合计

一、资产类

库存现金

企业的库存现金

银行存款

企业存入银行或其他金融机构的各种款项

存放中央银行款项

※

企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

存放同业

企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项

其他货币资金

企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

结算备付金

企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。

存出保证金

企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

交易性金融资产

短期投资

企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值

买入返售金融资产

企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金

应收票据

企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

应收账款

企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项

预付账款

企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目