关于XX大学财务报销规定.docx
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- 2021-10-22 发布|
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关于XX大学财务报销规定
第一章 总则
第一条 为进一步规范学校财务管理及会计核算基础工作,优化报销流程,明确报销管理责任,建立诚信报销体系,按照《政府会计制度》《会计基础工作规范》等制度要求,立足学校实际情况,制定本规定。
第二条 本规定适用于学校各学院、部、处、中心(含非独立法人的直属单位)等单位的财务报销事项。
第二章 报销管理责任
第三条 经费使用人对财务报销事项的真实性、合法性承担直接责任。
第四条 项目(经费)负责人应严格履行主体责任,对财务报销事项的合规性、合理性和相关性承担直接责任。
第五条 各单位主要负责人对本单位财务报销事项承担管理责任,应加强对财务报销事项真实性、合法性、合规性的审核。
第六条 其他各级审批人员依据审批权限对财务报销事项的合理性、合规性负责。
第七条 财务人员应认真履行岗位职责,对原始票据及报销手续的完整性、合规性进行审核与稽核。
第三章 审批权限
第八条 财务报销审批权限一般规定:
单笔开支金额在五万元以下(含五万元)的,由项目负责人审批;五万元至十五万元(含十五万元)的,还须所在单位(学院、部、处、中心等)领导审批;十五万元至一百万元(含一百万元)的,还须经财务处领导审批;一百万元 以上的,由财务处领导签署意见后,报分管财务工作的校领 导审批;特别重大的事项,由分管财务工作的校领导签署意 见后报校长审批。
第九条 各类专项经费、专项业务审批权限有专门规定的按照相关规定执行,无相关规定的依照本规定执行。
第十条 依据“一事不多批”原则,已履行前项审批手续且内容、金额完全一致的,提供相关审批材料可由项目负责人签批直接报销。
第四章 报销票据的要求
第十一条 报销取得的票据必须合法合规、字迹清晰、书写规范。其中:
取得国家税务机关或财政机关统一监制的纸质票据须加盖开票单位发票专用章或财务