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XX大学财务报销管理办法

为加强学校财务管理，明确资金管理责任，规范财务报销审批程序，根据国家有关财经法规、财务会计规范特制定本办法。

第一条?校内各预算单位负责人是部门经费管理的第一责任人，在其职权范围内，依照国家财经法规和财务会计规范使用部门经费，并对部门经费支出的真实性、合法性和有效性负责。

第二条?财务报销审批权限

（一）学院、研究所等教学科研单位的预算经费支出原则上由部门负责人（院长、所长）签批。支出金额在30,000元以上的大额支出（人员支出10,000元以上）,经联系校领导签批后办理。

（二）后勤各中心的预算经费支出：（1）20,000元以下的支出由中心主任审核，后勤保障处处长审批后办理；（2）20,000元以上的支出由中心主任审核，后勤保障处处长签注意见，分管校领导签批后办理。

（三）日常零星维修由维修中心按照后勤保障处规定的报修审批流程进行维修，每月结算一次，结算时需要填写《日常维修结算审批单》，作为财务报销附件，经后勤保障处负责人签注意见，分管校领导、分管财务校领导签批后办理。

（四）其它预算单位的经费开支：（1）支出金额在10,000元以下，由部门负责人审批后办理；(2)?支出金额超过10,000元，由部门负责人签注意见，分管（或联系）校领导审批后办理。

（五）专项资金（包括财政专项资金和校内专项资金）必须严格按照专项资金预算和开支范围使用。经费支出，由主管部门负责人和项目负责人审核签字，报分管校领导签批后，办理财务报销。

（六）科研经费实行项目负责人负责制，经费支出按财务会计制度、相关经费管理办法和《太原理工大学科技项目经费管理办法》执行。

（七）基本建设工程项目会计核算和资金支付按建设单位会计制度、《太原理工大学基本建设财务管理办法》和基本建设工程项目资金支付审批程序办理。

第三条?报销票据的管理要求

（一）原始凭证