资金预算管理办法.doc

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资金预算管理方法〔试行〕

第一章　总　　那么

第一条　为加强本公司〔以下简称公司〕资金预算管理，统筹规划、管理公司系统的资金运作，增强资金收支管理的方案性，根据?全面预算管理规定?等相关规定，特制定本方法。

第二条　本方法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过方案的形式作出的预期安排，包括年度、月度、度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。

第三条　本方法适用于本公司及其所属的各子、分公司〔以下简称各单位〕。

第二章　组织及职责

第四条　公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进展审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进展定期通报考核。

第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建立活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。

第三章　资金预算编制

第六条资金预算编制原那么

〔一〕平安性：遵循“资金平安第一〞的原那么，所有资金活动必须按授权进展审批，并选择经公司批准的金融机构进展操作，确保资金平安；

〔二〕流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求；

〔三〕及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进展预算调整；

〔四〕效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务构造、在信用期合理推迟付款等式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大；

〔五〕准确性：合理预测收支时间及金额，格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数；

〔六〕合规性：遵守有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须合法、真实。