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内部资料，妥善保管第PAGE页 共NUMPAGES\*Arabic1页煌上煌2020年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况煌上煌2020年成本费用总额为205,011.64万元，其中：营业成本为151,535.42万元，占成本总额的73.92%；销售费用为37,763.85万元，占成本总额的18.42%；管理费用为15,001.27万元，占成本总额的7.32%；财务费用为-1,137.7万元，占成本总额的-0.55%；营业税金及附加为1,848.8万元，占成本总额的0.9%。成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)成本费用总额163,814.34100.00180,312.68100.00205,011.64100.00营业成本124,344.3175.91132,110.773.27151,535.4273.92营业税金及附加2,004.211.221,877.221.041,848.80.90销售费用24,003.5514.6531,292.2917.3537,763.8518.42管理费用14,126.478.6215,888.198.8115,001.277.32财务费用-664.21-0.41-855.72-0.47-1,137.7-0.55研发费用0-0-0-2、总成本变化情况及原因分析煌上煌2020年成本费用总额为205,011.64万元，与2019年的180,312.68万元相比有较大增长，增长13.7%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加19,424.72万元，销售费用增加6,471.56万元，共计增加25,896.28万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少28.42万元，财务费用减少281.98万元，管理费用减少886.92万元，共计减少1