商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点提示.pdf

附录四：商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点提 示 一、授信业务 （一）授信管理 1、授信制度和政策是否符合国家法律和外部监管部门的规

定？是否制定了信贷战略目标？ 2、各级审贷委员会的组成是否符合审贷分离原则？一把手

是否出任审贷委员会成员？ 3、审贷委员会是否实行集体审议、充分发表意见、多数同

意通过的原则？审贷委员会的全部意见是否记录存档？ 4、是否设立独立的授信风险管理部门？是否设立独立的法

律岗位，统一管理各类授信业务的法律事务，制定法律文本，保

证每笔业务的合法性？ 5、是否制订了内部授权转授权制度？是否实行逐级有限授

权？是否实行统一的法人授权和负责人转授权制度？ 6、授信岗位设置是否分工合理、职责明确？授信各部门、

各岗位是否都建立岗位责任制？ 7、是否制定各类授信业务品种的统一管理办法，明确规定

各项业务的条件，包括选项标准、期限、利息和收费、担保、审

批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容？ 8、是否建立客户准入退出机制？是否建立完善的客户信息

管理系统， 对客户进行分类管理， 全面和集中掌握客户的资信水

平、经营财务状况、偿债能力等信息？对已列入“黑名单” 、逃

废债等资信不良的企业和个人是否实施授信禁入？ 9、是否对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑贴现、透

支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行

一揽子管理，确定总体授信额度？ 10、是否对同一集团客户进行总量控制和统一授信管理？是

否对关联交易采取了风险控制措施？ 11、是否建立了客户信用评级体系？如有， 请表述其风险量

化评估的方法。 12、是否建立了资产质量监测制度和报告体系以及信贷风险

预警机制？ 13、是否建立贷款风险分类制度， 规范贷款质量的认定标准

和程序， 确保贷款质量的真实性？是否制定对重组贷款、 借新还