任务1 粮油、饮品类商品采购业务核算.doc
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任务1 粮油、饮品类商品采购业务核算
任务描述
【容】2015年9月1日,食美餐饮服务餐饮部根据2015年8月31日订餐和饮品销售情况向采购部提出“原材料采购申请单〞,购入如下材料:
食美餐饮服务原材料采购申请单
2015年8月31日
品名
单位
单价
申购数量
批准
备注
数量
金额
富强粉
KG
1000
1000
大米
KG
1250
1250
五粮液52度
箱
10
10
汇源100%果汁
箱
20
20
使用部门:餐饮部 审批人:明亮 厨师长:辉
面粉、大米的供货商为现代商贸;五粮液、果汁的供给商为佳之兴商业;两公司分别为食美餐饮服务长期供给商,合同中规定结算方式为月结,每月月底25日为结算日。具体信息见增值税专用发票。
食美餐饮服务材料入库单
品 名
规格
单位
数量
单价
金额
备注
富强粉
KG
1000
发票大米
KG
1250
发票五粮液52度
箱
10
0
发票汇源100%果汁
箱
20
17
发票合计
0
仓库保管员:利 采购员:文文
【要求】
〔1〕会计审核采购计划、采购合同。
〔2〕会计审核购置原材料发票,入库单。
〔3〕会计计算采购本钱,编制记账凭证。
〔4〕会计登记原材料、库存商品、应付账款明细账。 【角色】 会计 财务主管 【角色】 会计 财务主管 梁兴旺 赵小川
任务流程
图1-2
粮食、饮品类采购业务流程〔见图1-2〕
粮食、饮品类采购业务流程图
财务主管
会计
仓库保管员
步骤
审核采购计划、合同
验收填写入库单
会计审核采购计划、合同。
审核发票、入库单
2. 会计审核原始凭证。
计算采购本钱
3.会计计算采购本钱。
审核记账凭证
编制记账凭证
4. 会计编制记账凭证。
会计登记明细账
5. 会计登记原材料、库存商品、应付账款明细账。
图3-2 粮食类、饮品类采购业务流程