任务1 粮油、饮品类商品采购业务核算.doc

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文档介绍

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任务1 粮油、饮品类商品采购业务核算

任务描述

【容】2015年9月1日,食美餐饮服务餐饮部根据2015年8月31日订餐和饮品销售情况向采购部提出“原材料采购申请单〞,购入如下材料:

食美餐饮服务原材料采购申请单

2015年8月31日

品名

单位

单价

申购数量

批准

备注

数量

金额

富强粉

KG

1000

1000

大米

KG

1250

1250

五粮液52度

10

10

汇源100%果汁

20

20

使用部门:餐饮部 审批人:明亮 厨师长:辉

面粉、大米的供货商为现代商贸;五粮液、果汁的供给商为佳之兴商业;两公司分别为食美餐饮服务长期供给商,合同中规定结算方式为月结,每月月底25日为结算日。具体信息见增值税专用发票。

食美餐饮服务材料入库单

品 名

规格

单位

数量

单价

金额

备注

富强粉

KG

1000

发票大米

KG

1250

发票五粮液52度

10

0

发票汇源100%果汁

20

17

发票合计

0

仓库保管员:利 采购员:文文

【要求】

〔1〕会计审核采购计划、采购合同。

〔2〕会计审核购置原材料发票,入库单。

〔3〕会计计算采购本钱,编制记账凭证。

〔4〕会计登记原材料、库存商品、应付账款明细账。 【角色】 会计 财务主管 【角色】 会计 财务主管 梁兴旺 赵小川

任务流程

图1-2

粮食、饮品类采购业务流程〔见图1-2〕

粮食、饮品类采购业务流程图

财务主管

会计

仓库保管员

步骤

审核采购计划、合同

验收填写入库单

会计审核采购计划、合同。

审核发票、入库单

2. 会计审核原始凭证。

计算采购本钱

3.会计计算采购本钱。

审核记账凭证

编制记账凭证

4. 会计编制记账凭证。

会计登记明细账

5. 会计登记原材料、库存商品、应付账款明细账。

图3-2 粮食类、饮品类采购业务流程

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