经济活动分析管理办法.docx
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经济活动分析管理办法
1目的和范目
1.1为加强中国XX集团有限公司(以下简称公司)经济活动分析管理,规范经济活动 分析行为,发挥经济活动分析对企业生产经营的支撑作用,促进企业战略目标和预 算目标的实现,结合公司实际制定本办法。
1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级,其上级文件为《经营预算管理程 序》。各单位应编制实施细则。
1.3本办法适用于公司职能部门、二级单位(含分(子)公司、事业部)、直管项目部 等单位(以下简称“各单位”)。
2相关术语
1经济活动分析是围绕企业内外部经营环境的变化和行业发展趋势,借助各类核算资
料,对企业生产经营过程、经营成果和存在的问题进行全面系统分析,提出合理化 建议的过程。
3本办法主要控制的风险
1因经济活动分析体系不健全,职责分工不明确,可能导致经济活动分析不及时,分
析内容不到位、不客观和适用性低下,未能让公司相关人员充分及时了解分析结果, 可能导致经营状况反映不及时,决策支撑作用不明显的风险。
4管理原则 4.1真实性原则。经济活动分析各项数据都应是有据可查、真实准确,严禁为了任何目
的擅自改动数据,造成数据失真。全面、客观、真实反应企业生产经营情况和比较 优劣势。
2及时性原则。公司及各分子公司、事业部每季度进行一次经济活动分析并召开一次 经济活动分析会;公司直管项目部根据项目情况可每月进行一次经济活动分析,每 季度至少召开一次经济活动分析会。
3数据关联匹配性原则。经济活动分析报告中各项数据要保持延续,具有逻辑性、可 追溯性;数据之间要互相关联、互相匹配,特别是涉及不同部门的数据要充分印证 对应无误;数据要有各种台帐、统计报表等基础资料作为支持,严禁随意编造数据, 前后矛盾。
4.4问题导向原则。紧密结合公司战略和预算安排,突出管理重点和问题,提出对策切 实可行,分析报告应简洁、直观、清晰、有侧重点。
5责任明确的原