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资金管理制度

第一章 总则

第一条 为规范XXX公司(以下简称公司)资金管理业务，强化公司内资金统一配置与调剂功能，实现资金高效流转，提高公司整体抗风险能力，根据《内部会计控制规范――货币资金（试行）》、集团公司《资金管理办法》，结合公司实际，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司资金管理，其权属单位可参照执行。

第三条 本制度所指货币资金包括赢行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、赢行汇票存款、赢行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。

第四条 本制度涉及资金管理主要包括：

（一）资金使用计划管理：编制、执行、监控等；

（二）现金管理：收入支出范围、收入支出程序等；

（三）赢行账户管理：赢行账户开立、变更及撤销管理、网银管理；

（四）赢行存款管理：结算方式、收入支出程序等；

（五）票据管理：适用范围、领用、报销、日常管理等；

第五条 实行资金管理应坚持以下原则：

（一）公司所有资金收支必须纳入全面预算和资金使用计划；

（二）坚持以收定支，量入为出；

（三）严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务管理部，支出必须经过公司财务管理部支出；

（四）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。

第二章 组织机构和职责权限

第六条 财务管理部为资金管理归口管理部门，负责资金使用计划管理、现金管理、赢行账户管理、赢行存款管理、票据管理及资金理财管理等内容。

第七条 资金管理职责权限

（一）资金使用计划管理

董事会审批年度资金使用计划并下达执行；财务管理部负责安排和落实各部门的年度、季度资金使用计划，（其他部门按照计划执行）并在实际工作中控制、监督资金使用计划的执行情况。

（二）现金管理

财务管理部负责库存现金的保管、现金收支业务的审核、执行及核算。

（三）赢行账户管理