会计核算岗位工作流程范本.docx

会计核算岗位工作流程 TOC \o "1-5" \h \z \o "Current Document" 一、出纳岗工作流程 3-5

二、销售费用岗工作流程 5-8

三、管理费用岗工作流程 .9-12

四、固定资产岗工作流程 .12-15

五、材料审核岗工作流程 .16-20

六、成本核算岗工作流程 . 20-24

七、销售核算岗工作流程 24-26

八、工资福利岗工作流程 26-31

九、税务岗工作流程 31-33

十、内部审计岗工作流程 34-38

十一、主管岗工作流程 39-41

一、出纳岗工作流程

（一）库存现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ＞检查收据开具的金额正确、大小写一致、

有经手人签名——＞在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——＞将收据第②联（或发票联）给交款 人——＞凭记账联登记库存现金流水账——＞ 登记票据传递登记本——＞将记账联连同票据登记本传相 应岗位签收飕证 . 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

——? 管理费用岗（其他应收款）

_＞ 销售核算岗（货款）

1—? 成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到库存现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有 “转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的库存现金付款凭证金额与原始凭证一致——＞检查并督促领款人签名——＞据 记账凭证金额付款——＞在原始凭证上加盖“库存现金付讫”图章——＞登记库存现金流水账——＞将 记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放