出纳工作现金每日记账登记表.pdf

一、出纳 现金 日记账登记

一、实践要求： 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。

二、实践指导 现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“ 日期”栏，年度记入该栏的上端，

月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才

再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编

号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业

务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号” 。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名

称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根据现金付款

凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额＋本 日收入－本 日支出＝本 日余额” 的计算公式计算

出“本 日余额”登记到“余额”栏。

三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并

登记现金日记账。 1.200×年2月2 日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。 记账凭证 出纳编 号： 200×年2月2日

编号： 记账 借 方 贷 方 金额 摘 符号 要 总账 明细 总账 明细 十 万 千 百 十 元 角 分 科 目 科 目 科 目 科 目 提现 库存现金 银行存款 9 0 0 0 0

结算方式及票号：现 合计金额 ￥ 9 0 0 0 0 金支 会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx