一般费用报支管理制度.docx

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文档介绍

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一般费用报支管理制度

(文件编号:CHN-XZ-006)

编 制:

审 核:

批 准:

一般费用报支管理制度

公—务骨理:W懂

一、 目的

为确本公司付款作业能符合中国税务法令法规并能够达成公司内部控制的要求,建立財 务部及公司其他部门能共同避循的准则。

二、 适用范围

本文件规范本公司的请、付款作业流程,其管制的流程包括:请款、付款、借支、零用 金...等与现金支出有关的各项程序。

三、 职责

3.1财务部:依据本办法执行请、付款的审核及付款。

2各部门:依据本办法执行请、付款的申请。

四、 作业程序

1本公司财务部所有费用均依照《应付凭单》支付。

4.2《应付凭单》填写规范:

财务部所有费用均按照手写的应付凭单支付。

』受款人:费用支付人或原物料等供应商。

请款部门:受款人或经办人所属部门。

请款事由:清楚写明请款原因,用料部门及物料用途。

请款项次:若有多项費用支出或多种材料的,需分别将每项内容在此栏毎列中填写清 楚。

成本中心:费用归属部门或无聊请购部门(注:所发生的费用归属非同一部门需分别 列示)

金额:按实际付款金额照实填写,若发票金额小于请款金额,则按发票金额填写。

税额:按发票税额填写。

合计:将金额与税额相加,若无税额,则合计栏与金额栏一致。

总计:请款总计的大写金额,付款以此为准。

附单据张:应将后附的单据总数如实填写,原始凭单粘贴要整齐,符合财务部要求, 否则退件处理。

暂支冲销:相对而述,若为冲销,需在理由说明处写明具体暫支日期及金额

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1 .承办人:填写应付凭单的人。

m.部门主管一总经理:依次核决签名。

4.3《应付凭单》附件(即原始凭证)要求:

项次

请款对象

费用项目

要求所附原始凭证

1

采购

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