应收账款手续规范及整改要求.ppt

应收账款手续规范及整改要求

应收账款手续规范及整改要求应收账款手续规范及整改要求

老总寄语

1、财务上必须严格财经手续，手续不齐，手续违规，无手续，存在手续漏洞，第一责任人是财务人员

2、财务上必须严格执行文件制度

3、谁敢在财经手续上违规，就处罚谁，决不手软

4、财务首要责任就是管好钱和物，服务好经营，控制好风险

5、10月1号前把所有已发生财经手续不合规特别是应收账款手续不合规的手续规范完成

6、从现在起必须严格执行财经手续和严格执行文件，规范应收账款手续

老总寄语

1、一个公司违规，跟这个公司的总经理不守规则，财务经理原则性不强，执行力不到位有很大的关系

2、一个不负责任、原则性不强、不敢于说不的财务人员是很可怕的

3、就如敞开的大门，让小偷可以横冲直入

4、财务人员必须把好最后一道关口 应收账款手续规范

一：赊销合同

1、合同经法律事务部、财务中心、事业部会审

2、关键要点：

2.1账期

2.2额度

2.3结算凭证

2.4经办人

2.5委托书及被委托人身份证复印件

2.6委托事项不能超过合同约定事项

二：联营养殖合同

1、合同会审

2、保证金

3、养户的身份证复印件

4、养户本人办理的领料单、结算单、人工费领款单

5、非养户本人办理的委托书

6、被委托人的身份证复印件

7、委托事项不能超过合同约定事项

三：借款

1、借款合同

2、借款单

3、借款的支付凭证

4、归还期

5、借款用途

6、非借款本人办理的委托书

7、被委托人的身份证复印件

欠款

1、欠款手续

2、欠款的归还期

3、欠款的用途

4、销售票据

5、提货单签字

6、欠款人与销售票据户名不致，提货单上签字不一致应有委托书

7、被委托人的身份证复印件

8、委托事项不能超过经办的事项

公司

1、合同

2、营业执照：查看是否年审、注册资金、股东情况

3、章程：查看关于公司对外借款的约定