xx公司账务处理流程设计方案.pdf

我在xxxx工作。公司生产及销售插秧机等农用机械。属于中小型科技型企业。 随着企业日益发展壮大，企业对管理模式进行了适时的调整，通过启动管理流程再造工

作，明确了公司各级管理机构和管理职能，并将管理目标逐级分解到位，通过严格的管理制

度及措施予以实现，使各项管理工作流程化、规范化、系统化，促进企业管理工作的全面提

升。公司财务部主要组织结构如下： 财务部主要组织结构 总经理 财务部经理 出 纳 内部稽核 会 计 税务会计 档案管理 （一）现金的管理

1、现金的使用范围 根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、

工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照

规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有： ① 职工工资、津贴，个人劳务报酬； ② 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ③ 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ④ 出差人员必须随身携带的差旅费； ⑤ 结算起点（1000 元）以下的零星支出； ⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。

2、现金的结算管理 ①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并

将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。 ②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门

领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。 ③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随

附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。 ④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”章。 ⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的，

财务部门不得予以办理。