账务处理子系统的日常处理.pptx

第四节 账务处理子系统的日常处理;主要内容;总账系统的日常处理是通过凭证处理、记账、期末处理等过程完成会计核算，并通过输出各种账表输出系统处理结果。此系统是一切财务数据的收集点。;总账业务流程图;;一、 凭证管理;（一）凭证输入;辅助核算;（1）凭证头部分 ; 3） 业务日期：凭证录入日期，可修改 4） 附件张数，即本张凭证所附原始凭证张数。;三、网络课程制作特色; 3） 金额。金额不能为“零”；红字以“－”号表示（冲销业务时）；会计科目借贷双方金额必须平衡。 4） 核算项目的内容。如果在科目设置时定义了相应的“核算项目”， 则在输入每笔分录时， 同时输入核算项目的内容。 ;;5） 合计。自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。

6） 制单人签字。系统根据当前进入本功能时的操作员姓名自动输入。 ;2、辅助核算数据的输入;;（2） 数量核算科目 如 新购空白光盘一批2元×100片，转账支票号901

;;（3） 往来科目：如收回客户欠应收帐款;（4）部门核算

如 报销本月管理人员通讯费 借： 管理费用 –通讯费—市场部 –李丹 贷：库存现金 ;（5） 银行类科目

如 提取现金10 000元备用，现金支票号123

;3、凭证输入的辅助功能;;常用凭证输入功能：调入模式凭证

;4、凭证输入正确性控制措施;;（二）凭证查询;审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等

如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。;注：审核人和制单人不能是同一个人, 取消审核只能由审核人进行。 凭证一旦进行了审核，就不允许对其进行修改和删除，必须通过取消审核操作后才能对凭证进行修改和删除。