文档介绍
xx公司往来款项管理办法第一章总则第一条为促进企业资金进入良性循环，加速资金周转，提高资金使用率，防止呆死坏账的发生，减少财产损失，按国家财经法规规定，并结合公司具体情况制度本办法。第二条往来款项包括应付账款、预收账款、其他应付款、应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第二章应付账款的管理第三条应付账款是核算公司因购买材料、设备、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项。第四条物资供应公司在签订购货合同时，需经财务部对相关条款进行审核、签署意见并保存合同。凡未经财务部审核的合同，财务部有权拒付货款。第五条物资供应公司应及时办理材料入库、发票入账手续,以正确反映公司的应付账款。第六条物资供应公司协调处理在入账过程中出现的问题，及时与供应商取得联系并负责解决。第七条物资供应公司对所购材料物资、设备原则上必须取得专用（增值税）发票，并将发票及时返到财务部，以便财务人员及时认证。1第八条应付账款的付款顺序：由物资供应公司的经办人员办理好请款手续，分别由经办人、物资供应公司经理、公司董事长签字并经财务部部长审核签字后，出纳员方可付款。第九条财务部负责应付账款的核算和管理，并根据供应单位名称设置明细账进行明细核算。供应公司应建立辅助账进行管理。第十条每月由财务部和物资供应公司进行对账，每季度由财务部会同物资供应公司与供应商进行对账，并及时进行对账的清理工作。第十一条对于应付账款中出现负数的单位，由物资供应公司负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。第三章预付账款的管理第十二条预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，如预付的材料、设备、商品采购货款。第十三条预付账款应依据购货合同付款，合同要经财务部审核、签署意见并保存合同，预付账款由物资供应公司负责在年度内清算完毕。不允许出现跨年度现象。第十四条预付账款的付款顺序：由物资供应公司的经办人员办理预付款手续，分别由经办