内部稽核管理程序.docx

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内容

目的:

为维护现行系统之有效且连续之运作,特订定本步伐。

范畴:

本步伐适用于本公司各项系统之内部考核的实施与治理。

三.权责:

3.1卖力制订「年度审核筹划」: 治理代表。

3.2卖力执行内部考核事情及及对被考核部分之跟催作业:考核小组。

3.2全公司各部分:被考核部分。

3.3考核结果的效果确认:治理代表。

四.界说:

内部考核,由公司内部人员组成考核小组,针对公司内部系统之检点,决定各项运动与相关之结果,是否与原先筹划表一致及这些筹划事项是否有效地付诸实施,且适时告竣目标。

五.内容:

5.1治理代表指定专人建立考核小组,统筹有关内部考核事宜,考核小组成员需施以须要之训练,使内部考核系统能有效且顺利运作。

考核人员需具备下列资格:

曾受内部考核人员训练,且拥有证书者。其资格审定方法,依据「教诲培训步伐」方法治理。

对受考核部分无直接使用治理权者。

考核时机原则上每半年至少一次。若需临时增加, 须经治理代表审决,认为须要时得实施临时考核。

5.2治理代表依公司年度目标目标,拟定出年度考核筹划表,并呈总经理批准后漫衍实施。

5.3考核小组依年度筹划表所排定之进度,执行考核作业,在每次考核前,由考核小组《考核通知单》如(附件一) 发出并依《考核核查抄清单》如(附件二)各项内容执行。

5.4考核完后并得由考核小组与被考核单元相关人员召开检验会,有关各项不良问题点双方签认后,由考核小组汇总,开立《改正行动通知单》如(附件五),并复印三份。一份呈治理代表,一份发文被考核部分,一份考核小组自存。

5.5被考核单元接到不良问题点之《改正行动通知单》后,应于两天内对不良问题进行阐发及所出纠正行动。

5.6各项考核结果由考核小组汇总,并作成《内部考核核陈诉》如(附件四),呈总经理批准后,并列入治理审查集会进行提报检验。

5.7考核发

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