内部稽核管理程序.docx
- 189****5739个人认证 |
- 2021-06-19 发布|
- 16.19 KB|
- 6页
版本
修 订
起草
审核
批准
日期
页次
章节
内容
目的:
为维护现行系统之有效且连续之运作,特订定本步伐。
范畴:
本步伐适用于本公司各项系统之内部考核的实施与治理。
三.权责:
3.1卖力制订「年度审核筹划」: 治理代表。
3.2卖力执行内部考核事情及及对被考核部分之跟催作业:考核小组。
3.2全公司各部分:被考核部分。
3.3考核结果的效果确认:治理代表。
四.界说:
内部考核,由公司内部人员组成考核小组,针对公司内部系统之检点,决定各项运动与相关之结果,是否与原先筹划表一致及这些筹划事项是否有效地付诸实施,且适时告竣目标。
五.内容:
5.1治理代表指定专人建立考核小组,统筹有关内部考核事宜,考核小组成员需施以须要之训练,使内部考核系统能有效且顺利运作。
考核人员需具备下列资格:
曾受内部考核人员训练,且拥有证书者。其资格审定方法,依据「教诲培训步伐」方法治理。
对受考核部分无直接使用治理权者。
考核时机原则上每半年至少一次。若需临时增加, 须经治理代表审决,认为须要时得实施临时考核。
5.2治理代表依公司年度目标目标,拟定出年度考核筹划表,并呈总经理批准后漫衍实施。
5.3考核小组依年度筹划表所排定之进度,执行考核作业,在每次考核前,由考核小组《考核通知单》如(附件一) 发出并依《考核核查抄清单》如(附件二)各项内容执行。
5.4考核完后并得由考核小组与被考核单元相关人员召开检验会,有关各项不良问题点双方签认后,由考核小组汇总,开立《改正行动通知单》如(附件五),并复印三份。一份呈治理代表,一份发文被考核部分,一份考核小组自存。
5.5被考核单元接到不良问题点之《改正行动通知单》后,应于两天内对不良问题进行阐发及所出纠正行动。
5.6各项考核结果由考核小组汇总,并作成《内部考核核陈诉》如(附件四),呈总经理批准后,并列入治理审查集会进行提报检验。
5.7考核发