票据审核管理规定.docx

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单据审核管理规定

第一版 （共 1 版）

2013年 8月 2日发布 2013 年 8 月 2日实施

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目的：为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为

, 合理控制费用支出，特拟订本规

定。

2

适用范围：企业总部。

3

操作内容：

3.1 各岗位签名责任： 经办人为事项发生的经手人， 对事项发生的真切性、 单据的合法性、 金额的正确性负

责。 部门经理审核签字，对事项发生真切性、金额的正确性、报销范围标准性负责。 条线副总审批签字，对事项发生的真切性、报销范围标准性负责。 部门估算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。 财产会计审核签字，对合同中财产付款知足条件、金额、支付方式的正确性负责。 审计部审核签字，对合同中财产付款知足条件、金额、支付方式的正确性负责。 基建负责人审核签字，对付款进度的知足条件、金额、支付方式的正确性负责。 财务部审核签字，对事项报销范围标准性、单据合法性、金额正确性、事项真切性负

责。 出纳付款，对付款凭据签字手续的齐备性负责。 备注：条线副总出门时能够指定授权人（书面授权），报财务备案，代理履行审批

权。临时出门， 如需紧急付款， 可电话联系， 回企业后由业务经办人在一天内负责

办理补签手续，如拖延办理，下次业务不再突击办理。

3.2 报销流程： 费用报销流程：

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外部审计 管理审计部

平时审计

3.3 付款流程： 固定财产付款流程：

外部审计 建筑工程付款流程：

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外部审计 材料付款流程：

外部审计 管理审计部

平时审计 费用付款流程：

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