财务报销流程制度超实用..pdf

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文档介绍

财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理, 规范公司财务报销行为 ,倡导一

切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务

报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关

支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具

体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 ( 一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额

度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批) ,出

差返回后 3 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报

帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 ( 三 ) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,

据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》 ,否则财

务人员有权拒绝销帐。 ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个

人借款从工资中扣回。 (六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 50% ,返款日

为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。 第一条 借款流程 ( 一) 借款人按规定填写 《借款单》,注明借款事由、 借款金额 (大

小写须完全一致,不得涂改) 、支票或现金。 ( 二) 审批流程:参照《财务审批流程》 。 ( 三 ) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预

算期间内,各项费用的累计支出原则

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