财务内控制度——会计机构设置及会计人员岗位责任制.docx

财务内控制度——会计机构设置及会计人员岗位责任制

财务内控制度——会计机构设置及会计人员岗位责任制

财务内控制度会计机构设置及会计人员岗位责任制

第一章总则

第一条为了加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计工作水平，根据＜中华人民共和国会计法＞和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本制度。

第二条各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各项会计工作正常有序的完成。

第三条各个会计人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效的完成本职工作。

第四条除国家法令另有规定外，,各个会计人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。

第二章会计机构

第五条本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。

第六条由本公司总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责领导本公司的日常财务会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。

第七条会计部门和会计岗位设置图示如下：

董事长

总经理

财务经理

会计主任

会计出纳工资核算员会计文员

第八条会计人员必须获得会计证等必备的会计从业证书，对于暂时未获得的，必须经财务部门考核获取相关的证书后，才能正式上岗。

第九条会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会计人员的工作岗位进行有计划的轮岗。

第十条会计人员应按照国家有关规定参加会计业务培训和会计证年审。

第三章会计人员岗位责任制

第十一条会计主任岗位责任制：

1、组织会计部具体的会计操作、督促会计部工作及时高效地完成。

2、组织会计人员按照国家会计制度的要求进行会计核算。

3、审核日常报销凭证，防止出现不合格的会计凭证。

4、审核公司收付款凭证，保证公司债权债务真实准确。

5、定期做好报表，并分析报表，报送有关部门。

6、立足税法，统筹全盘，及时申报纳税。

7、做好外汇核销和年度财务联合年检工作。

8、协助财务经理处理公司重大经济事项。