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文档介绍

餐饮成本核算员工作流程

餐饮成本核算员工作流程

公司餐饮成本核算员工作流程

(试运行稿)

由于本公司经营的特殊性:品种多、数量小、进出频繁、原料使用随意等等,因此,给成本核算带来较大的挑战,如果核算中没有一定的程序来进行控制,就会出现漏记或重复计入成本,造成成本偏差过大,对决策造成误导或失误。

特制定成本核算员流程如下:

一、每天8:008:30将对采购价格及采购物品品种及数量进行审核,在此过程中对于审核出的问题及时解决。对于部分物品经财务部审批后,采购即可以定货,但对于价值大的物品,必须经总经理审批后或授权后方可定货,具体由总经理授权来定。

二、每日8:309:00将保管员填写的收货日报表审核后,根据每日收货单所记载的情况,分别按直拨单和入库单,直接记入各厨房的成本中和作为仓库的入库。

三、每日9:009:20根据收货单的单价变化与以前年度、月度、近期进行对比,发现差异较大时,须及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理等。

四、每日9:201*:00根据仓库的领料单,将各厨房领料记入各厨房的成本中,同时对是否合理领用进行监督,及时防止厨房各部门不正常耗用和不正常使用。

五、每日10:0011:00根据仓库的领料单(汇总表),将前台酒水类,二楼酒水类,客房一次性用品类,高档物料(如海参、鲍鱼、龙虾、猪脸)全部进行日盘点,同时对是否合理领用进行监督,及时防止各部门不正常耗用和不正常使用。(前台安排责任人1人,后厨安排责任人1人,成本核算责任人1人,如日不参加盘点或消极者,每次处罚20元。

六、每日11:3013:40根据各厨房、餐厅的直接收货单、出库单、各厨房之间的转拨单,计算、打印各餐厅厨房每日成本报告,送厨师长、财务经理。如成本过高,应及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理并商量对策,对成本进行控制。

七、每日13:4014:30审核由采购、保管、前台送来的内部员工用餐物料采购单和

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