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税收筹划（第九版）习题答案第1章税收筹划概述习题：1.名词解释税收筹划 逃避缴纳税款2.简答题（1）税收筹划的特点是什么？（2）简述逃避缴纳税款的法律界定及法律责任。（3）简述欠税的法律界定及法律责任。（4）简述骗税的法律界定及法律责任。3.下列哪种说法准确地描述了有效税收筹划？（1）高税率的投资者应进行政府债券的投资。（2）免税的投资者应进行企业债券的投资。（3）预期税率在未来会下降时，雇员更喜欢推迟接受他们的报酬（假设这一行为成功地推迟了应税收入）。（4）租用耐用的经营性资产比持有它们更有利（假设该项资产允许加速折旧）。4.纳税人A购买了100000元的公司债券，年利率为10%。纳税人B购买了100000元的政府债券，年利率为8%。这两种债券的到期日和风险相同。这两个纳税人获得的税后收益率是多少？（A、B均适用25%的所得税税率。）5.某纳税人正在考虑以下两种方案:方案一是以20000元雇用一名税务会计师来研究税收筹划方案。如果成功，方案一可为他节税22000元，成功的概率估计是70%。方案二是以18000元雇用一家市场策划公司，该公司的任务是为产品制订市场拓展计划。如果成功，方案二可为该纳税人节约广告费20000元，而且不影响销售收入，方案二的成功概率为80%。如果税率为15%，该纳税人应选择哪一种方案？如果税率为25%，该纳税人应选择哪一种方案？6.一家大公司聘请你作为税务顾问，这家公司有累积的税收亏损，并预计以后几年会维持这种状况。该公司打算在外地设立一家新的配送工厂。估计该工厂的成本为1000万元。公司正在考虑三种备选方案:方案A，公司借入1000万元购买这一工厂;方案B，公司发行普通股筹款1000万元购买这一工厂;方案C，公司向当前所有者租用这一工厂。公司要求你准备一份简要的报告，描述出每种方案的税收结果。在该报告中，请你从税收角度推荐最有效的方案。7.王丽打