税收筹划第七版梁俊娇课后习题答案.doc

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文档介绍

第一章税收筹划概述习题:1.名词解释税收筹划 逃避缴纳税款2.简答题(1)税收筹划的特点是什么?(2)简述逃避缴纳税款的法律界定及法律责任。(3)简述欠税的法律界定及法律责任。(4)简述骗税的法律界定及法律责任。3.下列哪种说法准确地描述了有效税收筹划?(1)高税率的投资者应进行政府债券的投资。(2)免税的投资者应进行企业债券的投资。(3)预期税率在未来会下降时,雇员更喜欢推迟接受他们的报酬(假设这一行为成功地推迟了应税收入)。(4)租用耐用的经营性资产比持有它们更有利(假设该项资产允许加速折旧)。4.纳税人A购买了100000元的公司债券,年利率为10%。纳税人B购买了100000元的政府债券,年利率为8%。这两种债券的到期日和风险相同。这两个纳税人获得的税后收益率是多少?(A、B均适用25%的所得税税率。)5.某纳税人正在考虑以下两种方案:方案一是以20000元雇用一名税务会计师来研究税收筹划方案。如果成功,方案一可为他节税22000元,成功的概率估计是70%。方案二是以18000元雇用一家市场策划公司,该公司的任务是为产品制订市场拓展计划。如果成功,方案二可为该纳税人节约广告费20000元,而且不影响销售收入,方案二的成功概率为80%。如果税率为15%,该纳税人应选择哪一种方案?如果税率为25%,该纳税人应选择哪一种方案?6.一家大公司聘请你作为税务顾问,这家公司有累积的税收亏损,并预计以后几年会维持这种状况。该公司打算在外地设立一家新的配送工厂。估计该工厂的成本为1000万元。公司正在考虑三种备选方案:方案A,公司借入1000万元购买这一工厂;方案B,公司发行普通股筹款1000万元购买这一工厂;方案C,公司向当前所有者租用这一工厂。公司要求你准备一份简要的报告,描述出每种方案的税收结果。在该报告中,请你从税收角度推荐最有效的方案。7.王丽打算成立一家经营文具生产业务

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