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集团公司财务人员管理办法

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第一章 总则

第一条 目的：为适应公司实施企业集团化管理模式的需要；理顺集团财务管理关系，落实集团管理以财务管理为核心的指导思想；明确财务人员的职责，细化会计核算、强化财务管理；提高集团整体经济效益，促进集团长期稳健发展，特制订本管理办法。

第二条 适用范围：本办法适用于集团本部及正常经营的各控股子公司。处于筹建期的子公司和不具备独立运营能力的业务单位，不需设置独立财务部门，由集团指定专职财务人员负责相关会计核算工作。

第三条 管理原则:

集权管理原则：集团财务机构及财务人员实行集权垂直管理，确保集团

协调有效地运营，实现集团整体利益最大化；

专业、高效原则：各级财务人员需具备相应的专业知识、综合素质和管

理能力；财务机构的设置需精简、高效；

内部牵制管理原则：通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务

活动能够自动地被其他作业人员查证核对；

（四）不相容职务分离原则：以下不相容职务不能由同一人担任：1、出纳与会计； 2、保管与会计；3、记录总账与记录日记账；4、业务经办与授权批准、审核监督、会计记录和财产保管；5、财产保管与会计记录；

（五）约束与激励原则：明确各级财务人员的岗位职责和工作质量要求，全面准确落实集团的财务政策和制度；建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果，作为调整财务人员报酬、晋升、调离、续聘的依据；

价值原则：正确评价各级财务人员在公司价值创造过程中的贡献。

第四条 文件内容

（一）总则

（二）机构设置及职责

（三）岗位设置及职责

（四）人员流动管理

（五）工作考核

（六）薪资管理

（七）附则

第二章 机构设置及职责

第五条 财务机构职能图

详见集团和各子公司财务架构图附件

第六条财务机构委派制