资金使用审批制度大全.docx

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资金使用审批制度大全

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。

第二条：本制度适用公司各部门全体员工。

第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；

1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；

1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；

1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；

1.4.6非经营性资金往来支出；

1.4.7对外长、短期投资支出；

1.4.8其他支出。

第五条：资金支付的原则

1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。

第六条：资金支付的主要依据包括：

1.6.1国家政策法规；

1.6.2

第七条资金支出审签人的责任

第二章：费用报销基本流程

第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）：

2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。

2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。