企业各项《关键财务分析指标》详细汇总说明.docx

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文档介绍

企业各项 《关键财务分析指标》 详细汇总说明

目录

一、资产营运(管理)状况



1-2

1、存货周转率 ( 售成本 /存 平均余 )

? 3

2、存货周转天数 ( 告期天数 /存 周 率)

? 4-6

3、应收账款周转率 ( 售收入 / 收 款平均余 =(平均 收 款 ×360) ÷ 售收入)

? 6-10

4、应付账款周转率 ( 售收入 / 付 款平均余 )

? 10-11

5、现金周转周期( 周 次数) (存 周 天数 + 收 款周 天数 - 付 款周 天数)

? 11-13

6、营业周期 ( 存 周 天数 + 收 款周 天数 )

? 13

7、流动资产周转率 ( 售收入 /流 平均余 )

? 13-14

8、总资产周转率 ( 售收入 / 平均余 )

? 14-16

二、偿债(变现)能力状况

1、流动比率 (流 /流 ) 正常 : 2:1

? 16-19

2、速动比率(速 /流 =(流 -存 ) /流 (一般 1/1))正常 :1:1 ? 19-21

3、资产负债率 (总负债 /总资产 ) 适宜水平是 40% ~60% ,超 80% 高

? 21-26

4、产权比率 ( /股 益) 准 : 1:2

? 27-28

5、有形净值债务率 ( ÷(股 益 -无形 ))

? 28-29

6、已获利息倍数 (利息保障倍数) (净利润 +利息费用 +所得税费用 )/利息费用) 比值于 1-3

为好 ? 29-30

三、盈利(发展)能力状况

1、销售(营业)增长率 ((本期 售 -上期 售 ) /上期 售 )

? 30-31

2、产销率 (一定 内已 售出去的 品数量 /一定 内生 的 品数量)

? 31-32

3、销售毛利率 ((主 收入 -主 成本) /主 收入 )

? 32-35

4、销售净利率 ( 利 / 售收入)

? 35-36

5、资产净利率 ( 利 ÷ 平均 )

?

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