内部审计稽核制度.pdf

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文档介绍

内部审计稽核制度 XXXXXX 内部审计稽核制度 (暂行)第一章总则第一条为进一

步完善公司内部管理规范内部审计稽核工作维护公司合法权益促进

公司健康发展根据 《审计署关于内部审计工作的规定》 、《重庆市市属

国有重点企业内部审计管理暂行办法》 等有关规定结合公司的实际情

况制定本制度。 第二条内部审计稽核制度是公司管理制度的重要组成部分。 本制度所称内部审计稽核工作是指公司内部审计稽核机构依据国

家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定对公司财务收

支、资产质量、经营绩效进行监督和评价工作。 其目的是促进公司内部控制的建立健全有效地控制成本改善经营

管理防范经营风险提高经济效益。 第三条本制度适用于 XXXXXX 。 第二章审计稽核机构和人员第四条公司成立审计稽核办 (设在

xxxxxx) 每年组织对公司的经营管理及财务制度执行情况进行定期、

不定期的监督、 核查对公司主要领导进行任期经济责任审计、 离任审

计。 第五条审计稽核人员应当忠于职守坚持独立、客观、公正的原则

认真、严肃、谦虚、谨慎地执行审计稽核规定秉公维护公司权益。 第六条审计稽核人员必须严守公司秘密廉洁奉公不得滥用职权谋

取私利徇私舞弊。 第七条审计稽核人员应当具备相应的专业知识和业务能力认真钻

研业务不断提高业务水平和操作能力。 第八条审计稽核人员办理审计稽核事项若与被审计稽核单位或个

人有利害关系应主动回避。 被审计稽核单位或个人也有权申请审计稽核人员回避。 第九条审计稽核人员应及时向公司和分管领导汇报审计稽核中发

现的重大问题并将审计稽核情况、评价、意见、建议等以“审计稽核

报告”的形式呈报公司和分管领导。 第十条审计稽核人员应保持严谨的工作态度客观反映发现的问

题。 第十一条审计稽核工作以改善经营管理提高经济效益为目的并对

公司的经营活动进行监督。 第三章审计稽核职责第十二条制定公司内部审计稽

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