国家统计局调查队系统财务管理内部控制规范.pptx

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文档介绍

第一章内部控制机构和机制建设 第一节 内部控制机构

一、内部控制工作组织机构 (一)主干机构 调查队财务管理内部控制主要包括组织机构、议事决策机制 关键岗位杈责分配 关键岗 位人员管理会计系统、信息系统与信息技术控制六方面。其中,合理的组织机构设置是财务 管理内部控制的前提,关键岗位杈责分配与关键岗位人员管理为议事决算的有效性提供保障,

会计系统作为一种重要的控制手段,旨在确保单位财务信息编报的及时、准确,信息系统与 信息技术控制贯穿于财务管理内部控制的整个过程,以提升内部控制的效率和可靠性。 调查队应单独设置财务管理内部控制职能部门或确定财务管理内部控制牵头部门,负责 组织协调财务管理内部控制工作。充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、 资产管理等部门或岗位在财务管理内部控制中的作用。 对调查队而言,组织机构设置的核心在于建工包括决策

机构 执行机构和监督机构在内的相互制衡机制,并运应我政府职能转变和机构改革的大环 境 一般来说,决策机构是谰查队的权力中心,其设计合理性对调查队财务管理内部控制整 体效果具有正向引导作用,执行机构是决策机构的承办部门,具体实施凋查队财务管理内部 控制活动,如财务部门。采购部门、资产管理部门 预算管理部门等,监督机构对决策机构 和和执行机构进行监督,一般包括内部审计部门、纪检监察部门等(二 ) 协同机构

协同配合机构一般指决策机构的承办部门及其他相关部 r1,如财务部门、采购部门、资产 管理部门、预算管理部门、相关业务处室和直属事业单位等 在财务管理内部控制机制运转

过程中,协同配合机构负责按照财务管理内部控制制度要求,规范合理地行使自身的职责, 发挥好各自应有的作用和职能,以提高决策执行效率和满足业务职能

二ˋ 内部控制工作监督机构

调查队应当建立健全内部监督制度,明碗各相关部门或

务性质 业务范围 管理架构,按照决策 执行 监

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