(完整版)商业银行授信业务审查审批要点.pdf

授信业务审查审批要点 授信业务审查审批要点 （试行） （试行） 一、程序及要件审查 一、程序及要件审查 （一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。 （一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。 （二）支行申报的业务要件是否齐全。 （二）支行申报的业务要件是否齐全。 根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》 根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》

要求，支行上报业务至少包括以下材料：

要求，支行上报业务至少包括以下材料： 1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。 1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。 2、客户书面申请。 2、客户书面申请。 3、客户近 3 年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实 3、客户近 3 年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实

无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。其中最近一期月度

无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。其中最近一期月度

财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差 3个月。年度财

财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差 3个月。年度财

务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在 3000 万元以内

务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在 3000 万元以内

或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资 负债表、

或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资 负债表、

损益表和现金流量表 ）；（2）财务报表编制说明 ；（3）专业审计机

损益表和现金流量表 ）；（2）财务报表编制说明 ；（3）专业审计机

构的审计结论。