苏宁易购集团股份有限公司内部审计制度.PDF

苏宁易购集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条为了加强苏宁易购集团股份有限公司（以下简称 “公司”）内部审计工作，提升内

部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据《审计法》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易

所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度所称“内部审计”，是一种独立、客观的确认与咨询活动，旨在增加价值和

改善组织的运营。它通过应用系统的、规范化的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程

的效果，帮助公司实现其目标。 第三条 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报

告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。 第四条公司应当依照有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，结合公司实际情况，建

立健全内部审计制度，明确内部审计工作的汇报线、职责权限、人员配备、预算保障、审计结

果运用和责任追究等。 第五条本制度适用公司及其下属各级组织。 第六条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本

制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。不得损害国家利益、公

司利益和内部审计职业声誉。 第二章 机构设置和人员 第七条公司内部审计机构独立行使职权，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门

合署办公。公司内部审计机构对公司董事会负责，直接向董事会审计委员会汇报工作。 第八条公司内部审计机构根据公司战略发展规划，持续建设内部审计体系。公司下属子公

司可视情况设置审计部，下属子公司审计部需接受公司内部审计机构的业务指导和监督检查，