财政部国库业务培训讲义.PPT

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文档介绍

一、财政直接支付 (二)财政直接支付申请书的填写 2006年与2007年对比变化: 2006年: 2007年: 预算科目 (类款项) 预算科目 支出功能分类 支出经济分类 (类款项) (类级科目) 调整为 一、财政直接支付 (三)财政直接支付需要注意的问题 额度下达:财政部通知中国人民银行清算资金使用的《财政直接支付汇总清算额度通知单》“预算科目”按照功能分类的类款项填写。 支付指令:财政部签发《财政直接支付凭证》时,“科目”填写功能分类科目编码。同时,会在电子信息中将该笔支出的经济分类类级科目传送代理银行。 信息反馈:代理银行办理支付业务后,在《财政直接支付入账通知书》“预算科目”栏,同时填写功能分类和经济分类,其中功能分类填写类、款项,经济分类填写类级科目。 二、财政授权支付 (一)财政授权支付流程 一级预算单位 二级预算单位 基层预算单位 财政部国库司 代理银行 收款人 人民银行 (9)下达授权支付额度 (13)反馈支付信息 (12)支付 (13)资金清算 (10)财政授权支付额度到账通知书 财政授权支付流程图 (3)上报分月用款计划 (6)下达分月用款计划 (4)上报汇总分月用款计划 (5)批复汇总分月用款计划 (9)财政授权支付汇总清算额度通知单 (11)办理财政授权支付 …级预算单位 附件30: (1)上报分月用款计划 (8)下达分月用款计划 (2)上报分月用款计划 (7)下达分月用款计划 二、财政授权支付 (二)财政授权支付指令 额度下达:财政部下达财政授权支付用款额度使用的《财政部授权支付额度通知单》,《预算单位财政授权支付明细单》,以及通知中国人民银行清算资金的《财政授权支付汇总清算额度通知单》和代理银行通知预算单位额度到账的《财政授权支付额度到账通知书》,“预算科目”统一按照功能分类,区分类款项填写。 二、财政授权支付 (三)财政授权支付指令填写方法 2

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