工程财务管理规章制度.doc

工程财务管理制度

为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。　　一、合理使用项目资金 1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制； 2．严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐； 3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用； 4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全； 5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整； 6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账； 7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续： ① 收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的； ② 未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的； ③ 工程施工或验收中发现有较大质量问题的； ④ 无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的； ⑤ 未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

　二、加强支票的管理 1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改； 2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批； 3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用； 4．如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负