工程建设项目的总投资一般包括.doc

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文档介绍

工程建设项目的总投资一般包括: 建设投资:概算法、资产形成法分类 流动资金投资:扩大指标法或分项详细估算法建设期的借款利息:银行借款和其他债务资金的利息,以及其他融资费用

总成本费用包括:可变成本与固定成本

①外购材料、燃料和动力;

②工资及福利费;③修理费;④折旧费;

⑤摊销费;⑥利息支出;⑦ 其他费用

经营成本(现金流出)

①外购材料、燃料和动力;②工资及福利费;③修理费;④其他费用

成本费用的估算 折旧费的计算方法:

直线折旧法 年数总和法 双倍余额递减法

营业收入 = 产品销售单价×产品年销售量

价格确定

税金

营业税金及附加:因销售产品(或提供服务)而发生的从营业收入中缴纳的税金

所得税:利润总额-以前年度亏损 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 利润总额: 营业收入-总成本费用-营业税金及附加+补贴收入

净利润:利润总额-所得税

息税前利润

复利计息 Fn=P·(1+i)n 一般采用反映时间价值的复利计息法。

名义年利率:

计息周期不为年,但常以年表示的利率

名义年利率与实际年利率的关系如下:

设名义年利率为r,一年中计息次数为m,则一个计息周期的利率应为r/m,一年后本利和为: F = P(1+ r/m)m

利息为I = F - P = P(1+r/m)m-P 按利率定义,得实际年利率i为: 当m=1时,名义年利率等于实际年利率;当m>1时,实际年利率大于名义年利率。

资金流程图,又称为现金流量图。把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中,表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系。

正常运行期的年数,一般认为等于工程的经济寿命,而工程的经济寿命是由工程本身的特性所决定的。

资金等值计算的公式分为:一次支付等额多次支付等差系列

静态分析方法

一、静态投资回收期 二、投资收益率

实用计算公式:

式中:n0—累计净现金流量NCF第一

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